Подоходный налог с пенсии работающих пенсионеров

Самое главное по теме: "Подоходный налог с пенсии работающих пенсионеров" от специалистов в этой области. Актуальность информации на 2021 год или другие нюансы можно уточнить у дежурного консультанта.

Отвечаем на вопрос — берется ли с пенсии подоходный налог

Подоходный налог – сумма, выплачиваемая государству с дохода, который получают физические лица на территории страны. По общему правилу на данный момент он составляет 13%.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) – именно таково его правильное наименование, является прямым налогом, который оплачивают не только граждане РФ, но и иностранцы при условии получения какой-либо прибыли на территории страны.

Те из них, которые не являются налоговыми резидентами, обязаны отчислять 30%. При этом НДФЛ берут не с любого дохода, к примеру, не облагаются им социальные выплаты, а в ряде случаев, предусмотренных действующим российским законодательством, предусмотрены так называемые вычеты – уменьшение налоговой базы по определенным основаниям.

Облагается ли пенсия подоходным налогом

По своей сути, пенсия представляет собой социальную выплату, на которую могут рассчитывать граждане, нуждающиеся в особой материальной поддержке. Круг ее получателей довольно широк и это далеко не только лица пожилого возраста. Пенсия выплачивается:

  • военным, имеющим определенную выслугу;
  • инвалидам;
  • несовершеннолетним в связи с потерей кормильца.

Данные социальные выплаты НДФЛ не облагаются.

Однако большинство пенсионеров – лица преклонных лет, достигшие соответствующего возраста и имеющие необходимый трудовой стаж. Как же формируется такая пенсия?

Каждый месяц работодатель платит за каждого работника так называемые страховые взносы. Их сумма составляет определенный процент от заработной платы сотрудника. Часть этих средств идет в ФСС, ФОМС, ТФОМС. Это социальное и медицинское страхование. Большая же часть денежных средств, оплачиваемых работодателем, уходит в ПФР на формирование будущей пенсии сотрудника. Она, в свою очередь, состоит из страховой и накопительной частей.

Видео (кликните для воспроизведения).

Согласно действующему законодательству, накопительную часть гражданин может оставить в государственном пенсионном фонде, а может выбрать негосударственный пенсионный фонд (НПФ). НПФ предлагают более высокие проценты на эти накопления, поэтому ожидается, что величина пенсии, получаемой через них в будущем, будет выше.

Разобравшись, какие же бывают пенсии и из чего они состоят, можно ответить на вопрос, относительно обложения пенсионных выплат подоходным налогом.

С выплат от государственного фонда НДФЛ не удерживается. Если же пенсия приходит от негосударственного источника, то в таком случае она облагается подоходным налогом. Однако здесь существуют исключения. Так, не платится НДФЛ с пенсий, которые выплачиваются НПФ, имеющими соответствующую лицензию.

Также распространены случаи, когда крупные работодатели самостоятельно заключают договора с выбранными ими НПФ или имеют свой фонд. Их работники по выходе на заслуженный отдых также налог не платят. Иными словами, НДФЛ берется только с только накопительной части пенсии, выплачиваемая НПФ, не имеющим государственной лицензии, с которым работник заключил договор непосредственно от своего имени.

Законодательная база

То правило, что государственные пенсионные выплаты не облагаются налогом, подкреплено п. 2 ст. 217 Налогового Кодекса РФ. Однако эта же норма устанавливает, что подоходный налог берется с добровольного страхования накопительной части пенсии.

Транспортный налог

Поскольку транспортный налог относится к региональным, то и категории граждан, которые от него освобождаются, определяются законами регионов. На данный момент налог с одного транспортного средства установленной мощности могут не платить работающие пенсионеры Санкт-Петербурга, Красноярского края, а также Ленинградской, Свердловской, Пермской, Челябинской областей.

Частично от уплаты налога освобождены пенсионеры Самарской и Нижегородской области.

Как получить налоговый вычет для работающего пенсионера

Для того, чтобы получить налоговый вычет впервые пенсионер должен обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации с паспортом и заявлением.

Видео (кликните для воспроизведения).

Для налогового вычета по земельному налогу при обращении предоставляется уведомление с указанием участка, к которому будет применяться этот вычет. Подобное уведомление легко найти в личном кабинете налогоплательщика сайта Госуслуг, где можно заполнить специальную форму в онлайн-режиме. Заявление можно также заполнить от руки, отправить по почте или принести в инспекцию самостоятельно.

Важно! Даже если такого заявления от пенсионера не будет, налоговиками будет назначен вычет автоматически применительно к участку с максимальной налоговой базой (при владении несколькими одновременно).

Варианты оформления имущественного вычета для работающего пенсионера:

  • путем обращения в налоговую инспекцию со всеми собранными документами. После проверки документов сумма вычета будет возвращена пенсионеру на указанный реквизиты в банке;
  • для работающего пенсионера допускается вернуть вычет через своего работодателя в виде ежемесячной суммы – прибавки к заработной плате.

Важно! Право применять вычет допускается сразу после покупки недвижимости, не следует дожидаться окончания календарного года. В такой ситуации отсутствует необходимость заполнения декларации по форме 3-НДФЛ. При этом посетить инспекцию надо будет два раза в год:

  • первый раз с документами при приобретении жилья;
  • второй раз через месяц для получения уведомления, в котором отражается право получить вычет. Такое уведомление далее передается в бухгалтерию работодателя.

Инвестиционные налоговые вычеты

В ситуации, когда работающий пенсионер инвестирует собственные средства, можно получить налоговый вычет. Направления инвестиций:

  • ценные бумаги;
  • фондовый рынок;
  • инвестиционные счета.

Момент наступления права для получения вычета:

  • человек вносит деньги на свой счет;
  • появляется доход от внесенных средств;
  • появилась сумма выигрыша от ценных бумаг (при наличии их в собственности более 3 лет).

Цель налоговых вычетов: вкладывать больше средств в инвестиции.

Социальные налоговые вычеты для пенсионеров, которые продолжают трудиться

Социальный налоговый вычет гарантирован для работающих пенсионеров на общих основаниях, как и для любого другого трудящегося гражданина страны. Это означает, что максимальный размер налогового социального вычета ограничен лимитом в 50 000 рублей, а в совокупности не более 120 000 рублей.

Социальные налоговые вычеты положены при следующих видах оплаты:

  1. за собственное обучение и обучение детей до 24 лет;
  2. по договору негосударственного пенсионного страхования в размере внесенных страховых сумм;
  3. в размере дополнительных страховых взносов на накопительную часть;
  4. в размере взносов по договору добровольного страхования жизни при заключении договора не менее, чем на 5 лет;
  5. за услуги медорганизаций (в том числе за лекарства, приобретенные за собственные средства)

Важно! Если лечение является дорогостоящим и внесено в законодательный реестр, то возмещение расходов происходит в полном объеме без учета установленных лимитов.

Налоговый вычет за лечение и санаторное оздоровление является самым популярным типом. Условия, которые необходимо соблюсти:

  1. оплата была произведена собственными средствами пенсионера;
  2. медицинская организация имеет лицензию на ведение деятельности и уплачивает налоги;
  3. лекарства включены в официальный реестр;
  4. все потраченные расходы можно подтвердить документально;
  5. вид медицинской услуги включен в реестр.

Другой вид популярного вычета – вычет за обучение.

Условия получения данного типа вычета:

  • организация должна иметь лицензию на ведение образовательной деятельности;
  • есть договор на оказание платных услуг;
  • расходы по оплате обучения можно подтвердить.

Среди видов обучения можно выделить:

  • обучение в ВУЗе на платной основе;
  • получение прав в автошколе;
  • обучение на платных тренингах и семинарах;
  • изучение иностранного языка.

Важно! Вычет можно оформить не только за собственное обучение, но и за родителей и детей.

Как вернуть НДФЛ работающим пенсионерам

Порядок получения возврата НДФЛ регулируется налоговым кодексом Российской Федерации. Налоговый вычет работающим пенсионерам можно получить через свою организацию или непосредственно в инспекции (неработающие могут получить только в ИФНС).

Вычет через работодателя

Предварительно работнику необходимо обратиться в налоговую инспекцию, где нужно забрать уведомление о праве на вычет. Бумага готовится 1 месяц после предоставления заявления и необходимых документов.

Потом эту справку нужно предоставить работодателю. Льгота будет предоставлена в виде отсутствия списаний налогов из заработной платы. Пока не будет исчерпан лимит положенной к возврату суммы или не наступят другие обстоятельства, лишающие права на льготу, заработная плата будет больше на 13%.

Вычет через ИФНС

Также можно обратиться в ИФНС самостоятельно, перед этим подготовив пакет документов для налогового органа. В них входят: декларация по форме 3-НДФЛ за предыдущий период, свидетельства и справки, подтверждающие расходы и право на возмещение, пенсионное удостоверение, копия паспорта и заявление. В таком случае получить деньги можно на расчетный счет единой суммой. На проверку документов уйдет 3 месяца, на зачисление денег – до 1 месяца.

Возврат подоходного налога для пенсионеров – выгодная система защиты уязвимой прослойки общества. Чтобы оформить льготы корректно и возместить максимальную сумму выплат, внимательно изучите законы и помните, чем больше вы знаете о собственных правах, тем больше выгоды от государства сможете получить.

Как получить налоговый вычет работающим пенсионерам в 2020 году

С 2020 году в пенсионное законодательство был внесен ряд изменений в отношении пенсионеров, которые продолжают осуществлять трудовую деятельность даже после выхода на пенсию. Для таких пенсионеров предусмотрен ряд льгот и преференций. Нововведения также касались и вопросов налогообложения. В данной статье рассмотрим, какие налоговые вычеты предусмотрены работающим пенсионерам в 2020 году.

Список необходимых документов

Список требуемых документов стандартен.

Документ Пояснение
Заявление Указывается просьба о возврате НДФЛ, размер налогового вычета, ИН, реквизиты, адрес, телефон, банковский счет
Паспорт Оригинал для предъявления
ИНН Ксерокопия
3-НДФЛ Указываются источники дохода, его размер, уплаченные налоги
Документы по квартире Для имущественного вычета: документ о государственной регистрации собственности, акт приема-передачи, договор купли-продажи
Документы, которые подтверждают оплату Банковские документы, выписки, расписки
Документ о браке При наличии супруга
Пенсионное удостоверение Копия

Полезное видео

Предлагаем посмотреть видео-сюжет о возврате налога за покупку недвижимости пенсионерами:

Порядок уплаты налогов работающими пенсионерами

Сегодня все больше людей стремятся сохранить постоянное место работы после выхода на пенсию. Для одних это способ подольше оставаться «в строю», для других — денежное подспорье. В этой статье мы затронем порядок уплаты налогов работающими пенсионерами.

Налоговый вычет по земельному налогу применительно ко всем пенсионерам

В январе 2020 года Министерством финансов был рассмотрен вопрос о предоставлении налоговых льгот по земельному налогу для пенсионеров.

Согласно законодательству, раз в год не позже 1 декабря налогоплательщики обязаны выплачивать налог за владение землей. Для пенсионеров наряду с другими льготными категориями граждан предусмотрено уменьшение налоговой базы по земельному налогу на величину кадастровой стоимости участка равного 600 кв.м. (6 соток).

Вычет относится к минимальному порогу и установлен на федеральном уровне. На уровне местных органов власти данный вычет может быть изменен в сторону увеличения, но ниже федерального минимума. Также в регионах могут быть установлены прочие дополнительные льготы для пенсионеров.

Платить или не платить?

Платят ли налоги работающие пенсионеры? Конечно же, платят. В нашей стране налоги взимаются до тех пор пока есть с чего их взимать. Чтобы не платить налоги, нужно либо лишиться объекта налогообложения (земли, имущества, зарплаты), либо приобрести статус льготника.

Статус пенсионера дает работающим гражданам следующие права:

  • не платить налог на имущество в отношении одного объекта некоммерческой собственности по выбору;
  • получать налоговые вычеты из базы по НДФЛ;
  • пользоваться региональными и местными налоговыми льготами, установленными для пенсионеров.

Все, что выходит за рамки перечисленного, работающие пенсионеры уплачивают в общем для остальных граждан порядке.

Отдельно необходимо сказать о пенсионерах — «федеральных льготниках». В отличие от обычных пенсионеров для этих категорий предусмотрена своя собственная отличная от других система льгот. Кто же это такие? Это ветераны ВОВ и боевых действий, инвалиды, бывшие военнослужащие, граждане пострадавшие от радиации.

Льготы по налогам для федеральных льготников предусмотрены практически во всех региона. Они в подавляющем большинстве и с небольшими ограничениями не платят ни имущественный, ни транспортный, ни земельный налоги. Если вы относитесь к одной из указанных категорий, рекомендуем вам обратиться в налоговую инспекцию по вашему региону, где вам подробно расскажут о том, как и когда вы можете получить положенную вам льготу.

Далее в этой статье мы не будем больше касаться пенсионеров — «федеральных льготников» и сосредоточимся на обычных гражданах.

Земельный налог

Опираясь на муниципальное налоговое законодательство, мы выяснили, какие льготы по земельному налогу распространяются на работающих пенсионеров. Освобождены от уплаты земельного налога пенсионеры в:

Освобождение распространяется на участки установленной площади. За все, что больше лимита, пенсионеры платят уже в обычном порядке.В ряде регионов действует также льготная ставка по налогу. Так например 50% скидку получат жители пенсионного возраста в Омске и Новосибирске.

Условия получения налогового вычета для пенсионера

Условия, которые должны быть соблюдены для получения налогового вычета:

  1. пенсионер продолжает официально трудиться после выхода на пенсию. Он получает заработную плату, с которой работодатель удерживает суммы НДФЛ;
  2. до выхода на пенсию последние три года пенсионер трудился официально, получал зарплату и выплачивал НДФЛ;
  3. есть другой источник доходов у пенсионера, с которого удерживается НДФЛ в размере 13%.

Имущественные налоговые вычета для работающих пенсионеров

Многие пенсионеры даже после выхода на пенсию продолжают вести активный образ жизни и осуществляют различные сделки, в том числе и с недвижимостью и прочим имуществом. В такой ситуации им положены имущественные налоговые вычеты. Основы предоставления такого вычета для работающего пенсионера ничем не отличаются от процедуры применительно к работающему гражданину.

Под имущественным вычетом понимается сумма, которая была ране уплачена в казну государства, покупателю или строителю своего жилья, земельного участка, который приобретается вместе с ним.

Размер компенсации составляет только 13% от 2 000 000 рублей, то есть сумма не может превышать 260 000 рублей, потраченных на приобретение собственности.

Важно! Есть одно различие между работающими гражданами и работающими пенсионерами в порядке предоставления этого вычета. Для пенсионера он может перенесен на предшествующие покупке три налоговых периода (года). Это означает, что возмещен может быть НДФЛ за три предшествующих года, а не за один как для обычного работающего гражданина.

Этот вычет могут получить и неработающие пенсионеры при условии, что они имели доход помимо пенсии, который облагался НДФЛ.

Среди таких доходов неработающего пенсионера рассматриваются:

  • доходы от продажи;
  • от сдачи в аренду имущества и автомобиля;
  • от получения негосударственной пенсии;
  • от прочего денежного поступления.

Основные условия получения имущественного вычета для работающего пенсионера:

Условие Характеристика
Собственные средства на приобретение имущества Кредитные в том числе учитываются.

Не учитывается: маткапитал, государственные субсидии

Месторасположение имущества На территории РФ Статус пенсионера Налоговый резидент РФ

Пример № 1. Работающий пенсионер Иванов А.А. купил квартиру в 2020 году. В этом же году он может получить налоговый вычет, а также за три предыдущих года трудовой деятельности, то есть за 2016-2018 годы. Таким образом, он возвращает НДФЛ за 4 года.

Важно! Основные нормативные документы, которые регулируют получение имущественных вычетов, следующие: ст.220 НК РФ, Письмо ФНС России от 30.03.2016 № БС – 3-11/1367, ст.34 СК РФ.

Концепция налогового вычета для пенсионера

Налоговый вычет представляет собой сумму уменьшения налогооблагаемой базы, которая учитывается при расчете подоходного налога на работающего. Это же определение можно отнести и к работающему пенсионеру. Такой вычет является льготой от государства для налогоплательщика.

В нашей стране, согласно закону, действуют разные вычеты:

  • социальные;
  • стандартные;
  • имущественные;
  • профессиональные;
  • инвестиционные.

Работающие и неработающие пенсионеры имеют право на некоторые из этих вычетов. Все зависит от перечня доходов пенсионера, облагаемых НДФЛ.

Важно! Сама по себе пенсия является доходом пенсионера, но она не облагается налогом НДФЛ, также как и ряд других выплат: пособий по безработице, выплат в связи с уходом на пенсию, стипендии, алименты, компенсации. Поэтому вычеты к этим видам доходов пенсионера применять нельзя.

Если пенсионер продолжает официально трудиться и получать заработную плату, при этом он осуществляет выплаты НДФЛ с сумм оплаты труда. В такой ситуации применять налоговые вычета допускается на общих основаниях, как для любого другого работающего гражданина страны.

Могут ли получить налоговый вычет неработающие пенсионеры

Вычет при покупке квартиры доступен не только работающим пенсионерам, но и безработным, и тем, кто официально не трудоустроен, если у них есть другой источник официальной прибыли.

Если гражданин после выхода на пенсию не работает, за ним сохраняется право на перенос возврата НДФЛ за предшествующие три года официальной трудовой деятельности. Это единственный способ вернуть НДФЛ неработающему пенсионеру. Но такая возможность не бессрочна, с каждым годом право на возврат теряется.

Сумма налогового вычета

Разные категории в классификации налоговых вычетов предусматривают разный размер выплат:

  • Стандартный вычет на налогоплательщика можно получать в сумме 3000 или 500 рублей ежемесячно (кто и какую сумму может получать указано в НК РФ). На первых двух детей максимальная сумма в месяц — по 1400 руб., на последующих — 3000 руб., на инвалида – 12000 руб.

Если у человека есть право для получения налоговой вычета по нескольким пунктам, выбирается пункт с наибольшей суммой.

  • Социальный вычет рассчитывается из предельной суммы в 120 000 рублей, независимо от того, какие расходы вы понесли. Таким образом, максимальный возврат составит 15600 рублей. Здесь есть нюанс: возвращать такую сумму можно ежегодно. Исключение делается для отдельных случаев получения дорогостоящего лечения, когда можно вернуть налог со всей затраченной суммы.
  • Имущественный вычет позволяет получить максимально 260 тысяч рублей за всю жизнь в качестве основного возмещения и до 390 тысяч рублей с процентов, уплаченных банку при оформлении ипотеки.

Профессиональные налоговые вычеты

Эти вычеты как раз характерны преимущественно для работающих пенсионеров. Случаи применения профессиональных налоговых вычетов:

  • при ведении предпринимательства с получением доходов;
  • при оказании услуг гражданско-правового характера;
  • в ситуации частной практики;
  • при наличии факта получении авторских гонораров в сфере культуры и искусства.

Важно! Для получения профессионального вычета предъявляются документы, которые фиксируют расходы. А сумма рассчитывается исходя из фактических затрат, которые были подтверждены.

Какие налоги платят работающие пенсионеры

В России распространена ситуация, когда многие граждане, имеющие право на пенсию в связи с достижением соответствующего возраста, стараются сохранить прежнее место работы или продолжают трудовую деятельность в другом месте. С точки зрения действующего законодательства никаких препятствий и ограничений для получения пенсионных выплат в таком случае нет. При этом работающие пенсионеры остаются плательщиками различных налоговых сборов.

Так, они уплачивают НДФЛ со своей заработной платы в полном объеме, равно как и остальные граждане страны. Для налоговых резидентов эта сумма составляет 13%.

Также они уплачивают НДФЛ и с других видов доходов, например, выигрышей, дивидендов, от предоставления услуг и продажи товаров и имущества. Облагается налогом и часть пенсии, выплачиваемой по договорам с НПФ, о чем говорилось ранее.

Кроме НДФЛ, существуют и иные, более специфические платежи, обязанность по уплате которых лежит на гражданах. Это имущественный, земельный и транспортный налоги.

Пенсионеры, в том числе и работающие, полностью освобождены от уплаты сбора на имущество.

Что касается земельного и транспортного налога, то они относятся к категории местных пошлин. Это означает, что возможность освобождения от них устанавливается на региональном уровне. Таким образом, в части субъектов работающие пенсионеры их платят, а в части нет.

Возврат налога при покупке недвижимости

Налоговый вычет при приобретении недвижимости может получить любой налогоплательщик при условии его официального трудоустройства. Это касается и работающих пенсионеров.

Никаких особенностей в порядке его оформления для этой категории граждан нет. Для возвращения налогового вычета пенсионеру необходимо предоставить в ИФНС следующие документы:

  • декларацию по форме 3НДФЛ;
  • правоустанавливающие бумаги на объект недвижимости;
  • справку о сумме ранее уплаченных налогов.

Пенсия, по большей части, является социальной выплатой, которая не облагается налогами. Исключение составляет ее накопительная часть, выплачиваемая НПФ при условии добровольного страхования. Однако обязанность по уплате большинства остальных видов налогов за пенсионерами сохраняется в полном объеме.

Размеры вычетов для работающих пенсионеров

В таблице ниже представлены данные о размерах предоставляемых вычетов.

Вычет Характеристики Сумма вычета
Стандартный На первых двух детей 1400 рублей
На последующих детей 3000 рублей
На инвалида 12000 рублей
Социальный вычет Предельная сумма – 120 000 рублей.

Возврат можно делать каждый год

15600 рублей Имущественный вычет При покупке за собственные деньги 260 000 рублей за всю жизнь При ипотеке 390 000 рублей

Подоходный налог

Все заработки граждан, полученные от трудовой, авторской или иной деятельности, в нашей стране облагаются подоходным налогом. В этом смысле работающие пенсионеры мало чем отличаются от «обычных» граждан не пенсионного возраста. Они также работают, получают зарплату и точно также платят с нее подоходный налог.

Помимо заработной платы, НДФЛ взимается в полном объеме с выигрышей, дивидендов, пенсий, получаемых по договорам негосударственного пенсионного страхования.Своевременно уплачивая подоходного налога, работающие пенсионеры приобретают право на возврат его части с суммы фактических затрат:

  • на образование, лечение, медикаменты, купленные гражданами для себя или членов своей семьи,
  • на покупку санаторно-курортных карт и путевок, полисов ДМС,
  • на оплату договоров с НПФ,
  • понесенных на покупку и строительство жилой недвижимости,
  • по уплате процентов по ипотечным договорам,
  • по реализации ранее приобретенной жилой недвижимости,

в пределах следующих лимитов:

  • 50 тыс. руб. на обучение;
  • 120 тыс. на лекарства, медуслуги, добровольное страхование, негосударственное пенсионное страхование;
  • 2 млн. руб. при покупке жилой собственности;
  • 3 млн. руб. по уплате процентов;
  • 1 млн. руб. по расходам на реализацию имущества.

Обратиться за вычетом можно не более чем через три года после возникновения права на них. Данное правило распространяется на все виды вычетов, кроме имущественного. Пенсионеры могут получить имущественный вычет в любое время при наличии доходов, облагаемых НДФЛ, либо перенести его (вычет) на предыдущие налоговые периоды (но не более трех), если такие доходы у них были в прошлом. Так пенсионер, уволившийся в 2013 году, а в 2015 году купивший квартиру, может получить вычет за 2012 и 2013 годы.

Для получения вычета необходимо подать налоговую декларацию в ФНС, взять справку об уплаченных налогах на работе и представить документы, удостоверяющие право на вычет.

Все ли пенсионеры могут получить вычет

Каждый взрослый работоспособный человек облагается так называемым НДФЛ – налогом на доход физических лиц. Определенная сумма списывается в государственный бюджет с заработной платы, бизнеса, дополнительной прибыли. Пенсия же не является доходом, который облагается налогом, поэтому может ли пенсионер получить налоговый вычет, понятно не всем. Льготы положены людям, которые помимо социального обеспечения получают также и заработную плату. Неработающий слой старшего населения может обрести льготы при определенных условиях.

Таким образом, пенсионер может получить пенсионный вычет в следующих случаях:

  • Он официально продолжает трудовую деятельность после достижения пенсионного возраста, получает заработную плату, с которой ежемесячно удерживается 13% НДФЛ.
  • Он был официально трудоустроен до выхода на пенсию и работал последние три года, получая зарплату и исправно выплачивая налог государству. Закон разрешает за эти три предшествующих года подать декларацию и получить налоговый вычет даже после ухода на пенсию.
  • У него есть источник других доходов. Это могут быть инвестиции, бизнес, сдача недвижимости в аренду, оказание каких-то услуг. Главное условие – с этих доходов удерживается подоходный налог.

За что пенсионер может получить вычет

Пенсионер при наличии у него соответствующего права может получить налоговый вычет любой категории, предусмотренный законодательством Российской Федерации. Наиболее актуальны для старшего поколения стандартные, социальные и имущественные вычеты.

Стандартные налоговые вычеты

К данной категории относятся два вида налоговых льгот:

  • Вычет на налогоплательщика.
  • Вычет на содержание детей.

Первый вид льгот особенно актуален для пенсионеров. Установленную законодательством сумму могут ежемесячно получать лица, имеющие отношение к событиям при аварии на чернобыльской АЭС (при заболеваниях вследствие облучения, участии в военных действиях и в ликвидации последствий и т.д), участники ВОВ и Герои Советского Союза, инвалиды с детства и др.

Вычет на детей могут получать пенсионеры, имеющие несовершеннолетних детей (такое случается, если человек вышел на пенсию раньше положенного срока при соответствующих условиях, установленных законом).

Полный список лиц, имеющих право на стандартные налоговые льготы, определен в п. 1. ст. 218 НК РФ.

Социальные налоговые вычеты

Это одно из самых объемных и востребованных возмещений для людей старшего возраста. В этой категории выплату получают:

  • когда перечисляются средства на благотворительность;
  • если тратились деньги на оплату обучения (своего, детей или родителей);
  • при перечислении средств на добровольное пенсионное страхование;
  • когда пенсионер покупал лекарства или пользовался услугами платной медицины.

Большинство этих пунктов требуют дополнительных разъяснений.

Самый частый случай для получения налоговой льготы среди старшего поколения – вычет за лечение и санаторное оздоровление. В этом случае можно получить вычет при соблюдении следующих условий:

  • оплата производилась собственными средствами;
  • вид медицинской услуги включен в специальный реестр услуг, по которым возвращается НДФЛ;
  • лекарства также включены в реестр, и на них выписан рецепт от врача;
  • у медицинского учреждения, оказывающего услуги, есть лицензия;
  • все траты подтверждены документально.

Также среди пенсионеров актуален вычет за обучение. Деньги можно вернуть при наличии лицензии у учреждения и платежных документов, подтверждающих факт расходов. Вернуть можно за следующие виды услуг:

  • платное обучение в ВУЗЕ;
  • учеба в автошколе;
  • прохождение платных тренингов и семинаров;
  • изучение иностранных языков.

Добровольное пенсионное страхование и благотворительность какими-то особенностями не обладают. Здесь необходимо следовать общему требованию: наличие официального дохода.

Имущественные налоговые вычеты

Вычет пенсионерам за недвижимость – это раздел с самым большим количеством особенностей. Налоговый кодекс предусматривает несколько случаев выплат.

  1. Вычет пенсионерам при покупке квартиры или другого имущества. Если возникло соответствующее право, получить имущественный вычет можно по стандартной схеме на общих основаниях. Сделать это можно самостоятельно через ИФНС, если пенсионер уже не работает, или через работодателя, если продолжает трудиться.
  2. При продаже недвижимости можно вернуть НДФЛ или снизить налогооблагаемую базу, если человек заплатил налог с продажи.
  3. При реализации движимого имущества (к примеру, ТС) также можно снизить сумму, подлежащую налогообложению в качестве полученного дохода, но на сумму меньше, чем при сделках с недвижимостью.
  4. Если пенсионеру удалось оформить ипотеку при покупке жилья или получить целевой заем, он может вернуть часть НДФЛ по процентам.

Чтобы претендовать на налоговый вычет при покупке или продаже имущества, необходимо, чтобы были соблюдены условия:

  1. Приобретение за собственные средства (в том числе кредитные). На средства материнского капитала, государственной субсидии, деньги работодателя возврат не положен.
  2. Имущество должно находиться на территории РФ.
  3. Пенсионер должен быть налоговым резидентом РФ.

Инвестиционные налоговые вычеты

Налоговый кодекс предусматривает вычеты, когда пенсионеры инвестируют собственные средства. Это могут быть покупки ценных бумаг на фондовом рынке или открытие инвестиционных счетов. А само право на вычет из уплаченного налога наступает когда:

  • человек заносит средства на свой счет;
  • у него появился доход от использования этих денег;
  • образовался «выигрыш» от погашения ранее приобретенных ценных бумаг (но исключительно, если они находились в собственности более 3-х лет).

Если все предыдущие льготы несут в себе характер заботы о пенсионерах, то инвестиционные стимулируют их вкладывать деньги в оборот.

Профессиональные налоговые вычеты

Вычеты, именующиеся профессиональными, могут получать в основном работающие пенсионеры. В налоговом законодательстве РФ четко обозначено, при каких случаях люди получают профессиональные вычеты:

  • при наличии доходов от предпринимательской деятельности;
  • при предоставлении услуг по гражданско-правовым договорам;
  • при занятии частной практикой (касается нотариусов, адвокатов, врачей и т. д.);
  • при получении авторских гонораров за заслуги в сфере науки, культуры, изобретений.

Чтобы получить профессиональный налоговый вычет пенсионерам, необходимо предоставить документацию, подтверждающую расходы, ибо сумма предоставляется из фактически произведенных и подтвержденных расходов.

Налог с пенсии

С тех пор как Украина ввела налог на пенсию, поползли слухи, что нечто подобное скоро ожидает и россиян. Напомним, с 2015 года украинские пенсионеры платят подоходный налог с суммы пенсии, превышающей три минимальных оклада. Нововведение коснулось как работающих, так и безработных пенсионеров. Кстати, подобная практика не такая уж и редкость в странах Европы. Наравне с Украиной похожая система налогообложения принята также в Эстонии и Греции.

Впрочем, российские пенсионеры все еще могут спать спокойно. Вопреки домыслам, государственная пенсия (и страховая, и накопительная) в России по-прежнему полностью освобождается от налогообложения. При этом налог не будет взиматься даже если накопительная часть пенсии находилась в негосударственном пенсионном фонде.

Однако учтите: освобождение касается только обязательного пенсионного страхования. Если работодатель заключил с НПФ договор о пенсионном страховании своих работников, то все отчисления в него будут облагаться подоходным налогом. То же самое касается договоров НПС, заключенных гражданином в отношении других лиц, например, членов его семьи.

В России готовится налог на пенсию

В Минфине разрабатывают два варианта получения пенсии в рамках гарантированного пенсионного продукта (ГПП). Пожилые россияне, выходящие на заслуженный отдых, могут получать выплаты равными долями несколько лет подряд или же снять накопления за один раз. Однако при этом должны будут выплатить НДФЛ.

Как указывают «Известия», по мнению чиновников, налог выступит ограничением — чтобы граждане не смогли «снять и все сразу потратить». По оценке главного экономиста рейтингового агентства «Эксперт РА» Антона Табаха, при этом для граждан потери могут быть весьма существенными. По его мнению, если перед Минфином и ЦБ стоит задача привлечения граждан в новую систему, налогообложение выглядит избыточной мерой.

«В бюджет много денег это не принесет: существующая ставка в 13% и так невелика. Более того, это будет нелогичным и на фоне принципа работы индивидуальных инвестиционных счетов, которые от налогов освобождены. Поэтому людям будет выгоднее вкладывать средства туда, а не в ГПП, — уверен Антон Табах.

А вот для экономики, в свою очередь, как предупреждают аналитики, такой подход обернется потерями, так как у людей пропадет заинтересованность в инвестировании, например, в акции компаний. Впрочем, особого «пенсионного оптимизма» россияне не испытывали и ранее. Как выяснилось из опроса, который провел НПФ Сбербанка в ноябре—декабре 2019 года в 30 российских регионах, большинство граждан старше 50 лет (72,8%) считают, что их собственных сбережений не хватит для комфортной жизни на пенсии.

Следует отметить, что только за последние 20 лет государство провело три-четыре пенсионные реформы. В декабре 2019 года был подписан закон о продлении еще на один год заморозки накопительной части пенсии — до 2023-го. Сегодня отчисления в размере 6% от заработной платы россиян направляются на выплаты нынешним пенсионерам.

Может ли пенсионер получить возврат подоходного налога

Пенсионеры – один из самых уязвимых слоев нашего общества, требующий дополнительной защиты в финансовом секторе. Поэтому в России постоянно вводятся льготы, которые уменьшают расходы старшего поколения. К ним относят и налоговый вычет для пенсионеров.

Часто задаваемые вопросы

Вопрос № 1. Есть ли какие – то особенности при заполнении декларации 3-НДФЛ для работающих пенсионеров?

Ответ. Нет, особенностей нет. Заполняется в общем порядке.

Вопрос № 2. Какими еще видами деятельности могут заниматься пенсионеры, кроме трудоустройства для получения налоговых вычетов?

Ответ. Среди прочих видов деятельности можно назвать:

  • ИП;
  • частные практики;
  • обладатели авторских гонораров.

Наиболее распространенные ошибки

Ошибка № 1. При получении имущественных вычетов считается, что такой вычет можно получить только за один год.

Комментарий. Для пенсионеров период расширен: три года предшествующих покупке, то есть фактически за 4 года.

Ошибка № 2. Считается, что неработающий пенсионер не может получать вычетов.

Комментарий: Разного рода вычеты неработающие пенсионеры также могут получать при наличии у них доходов, по которым он платит НДФЛ.

Подведем итоги. Налоговый вычет для пенсионера, который продолжает трудовую деятельность, является обычной стандартной схемой льгот. Вычеты разнообразны и практически идентичны вычетам для любого другого работающего гражданина. Если пенсионер не работает, то вычет он сможет получить только в ситуации, если предыдущие три года работал или продолжает получать доходы, по которым платить НДФЛ,

Налоговая начнет охоту на работающих пенсионеров

Налоговая инспекция планирует проверять счета пенсионеров, чтобы выявить тех, у кого есть неофициальные источники дохода. Трудоустройство или даже подработка, за которую дают зарплату «в конверте», будут признаны мошенничеством.

Как отмечают в ФНС, любые источники доходов должны облагаться налогом. Пенсионный фонд России (ПФР) следит за подобными нарушениями. В случае, если пенсионер получает пенсию с индексацией и надбавками и при этом подрабатывает, его могут привлечь за мошенничество. Если налоговая инспекция уличит пенсионера в наличии «теневых» доходов, то ему может грозить штраф до 120 тыс. рублей за мошенничество. В худшем случае пенсионерам, скрывающим свои доходы, грозят исправительные работы или даже лишение свободы на срок до двух лет, отмечает Live24.

Зампредседателя президиума Союза пенсионеров России Людмила Пискунова поддержала такой подход, поскольку получение индексированной пенсии с нелегальными подработками – это нарушение законодательства.

«Сегодня государство предписывает 385 законом не индексировать пенсии работающим пенсионерам. Можно быть недовольным, можно возмущаться, но закон надо исполнять», – отметила она.

Эксперты отмечают, что уже есть практика по подобным судебным делам. Чтобы избежать санкций, пенсионерам следует указывать дополнительные источники дохода. После этого они будут считаться работающими гражданами, платить налоги и получать пенсию без индексации.

Впрочем, ряд экспертов сомневается в том, что у ФНС есть необходимые ресурсы. Как заявил руководитель Центра политэкономических исследований Василий Колташов, у Федеральной налоговой службы нет кадров для ловли нелегально работающих пенсионеров. Если же реализовывать задумку налоговиков, то деньги, которые могли пойти на пенсионные выплаты, потратятся на ненужных, по сути, чиновников.

Наиболее безопасными для нелегально трудоустроенных пенсионеров считаются профессии в сфере рекламы и фриланса.

«Это те должности, которые как-то связаны с работой из дома. Также это могут быть курьеры», — отметил эксперт по кадрам, добавив, что безопасной для нелегально работающих пенсионеров может быть также профессия расклейщика объявлений.

О том, что работающих россиян ждут непростые времена, заговорили еще в прошлом году. Эксперты, к слову, заявляли, что общая риторика властей в последние месяцы дает немало поводов заподозрить их в желании полностью отменить выплаты пенсий пожилым гражданам, продолжающим работать. На фоне обещания властей не идти на такие шаги общество продолжает пребывать в неопределенности. Впрочем, все больше доверия у россиян вызывают именно негативные прогнозы – власти, как ни крути, в свое время обещали и пенсионный возраст не повышать.

Примечательно, что российские власти приостановили индексацию пенсий работающих пенсионеров еще в 2016 году, а вот индексация пенсионных выплат для неработающих пожилых граждан сохранилась и проводится ежегодно. Следующий такой перерасчет размеров пенсионных пособий запланирован на 1 января 2020 года.

Ранее в декабре сообщалось, что для возобновления индексации пенсий работающих пенсионеров ПФР нуждается в дополнительных 368 млрд. рублей ежегодно. Об этом СМИ сообщил глава ведомства Антон Дроздов, подчеркнув, что сейчас денег, которые необходимы для возобновления индексации пенсий гражданам, сохранившим работу после достижения пенсионного возраста, нет, а потому в 2020 году подобной индексации ожидать не стоит. «Это довольно большие деньги», – добавил Дроздов.

Источники

Подоходный налог с пенсии работающих пенсионеров
Оценка 5 проголосовавших: 1
Читайте так же:  Сумма выплаты единовременного пособия при рождении ребенка

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here